Apteka z leasingu

Farmaceuci, rozpoczynając działalność gospodarczą, potrzebują znacznych środków finansowych na wyposażenie lub modernizację apteki. Instytucje leasingowe uważają branżę medyczną za przyszłościową, dlatego aptekarze, lekarze czy lekarze weterynarii mogą liczyć na daleko idące udogodnienia przy podpisywaniu umowy.

Większość firm leasingowych działających na polskim rynku ma specjalną ofertę przygotowaną dla specyficznych potrzeb branży medycznej. Firmy te traktują farmaceutów oraz lekarzy jako klientów o podwyższonym zaufaniu. Dzięki temu wymaga się od nich znacznie mniej niż wobec innych leasingobiorców. – W ubiegłym roku zawarliśmy z właścicielami aptek umowy o łącznej wartości 3 mln zł – mówi Mikołaj Grzegorczyk, koordynator ds. finansowania nowoczesnych technologii z BZ WBK Finanse & Leasing.

Leasingowe plusy
Podpisując umowę leasingową, leasingobiorca uzyskuje od leasingodawcy prawo czasowego użytkowania określonego dobra. W zamian zobowiązuje się do regularnego płacenia rat. W przypadku leasingu operacyjnego przedmiot umowy należy do leasingodawcy i to on dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Do każdej raty leasingowej dolicza się podatek VAT. Klient ma prawo wykupu użytkowanego przedmiotu wraz z końcem umowy.

W leasingu finansowym odpisów amortyzacyjnych dokonuje leasingobiorca, ale jest on zobowiązany zapłacić całość podatku VAT wraz z pierwszą ratą. Z końcem umowy staje się on automatycznie właścicielem użytkowanego dobra. – W przypadku leasingu sprzętu medycznego i podmiotów, które nie mogą odliczać VAT-u, najczęstszą formą finansowania jest leasing finansowy. Tylko w tym jednym przypadku możemy zastosować stawkę VAT w wysokości 7 proc. Dlatego ta forma cieszy się największą popularnością przy finansowaniu sprzętu medycznego – tłumaczy Mikołaj Grzegorczyk. – Dla podmiotów mających możliwość odliczania podatku VAT dobrą formą finansowania jest leasing operacyjny – dodaje.

Zaletą leasingu jest szybkość załatwienia formalności. Ponieważ przedmiot umowy jest zabezpieczeniem dla firmy leasingowej, nie wymaga się od klienta przedstawienia dodatkowych dokumentów potwierdzających jego wiarygodność finansową. W ten sposób leasing jest szansą na pozyskanie potrzebnego sprzętu dla młodych, niedawno powstałych podmiotów gospodarczych, które dla banków nie mają jeszcze zdolności kredytowej. – Leasing jest korzystnym sposobem finansowania inwestycji, zwłaszcza w kontekście trwającego kryzysu gospodarczego. Pozwala na ich finansowanie bez konieczności angażowania przez firmę własnych środków – podkreśla Marek Dziok, Dyrektor Departamentu Marketingu Strategicznego w Europejskim Funduszu Leasingowym.

Raty leasingu nie są wliczane do zadłużenia przedsiębiorstwa, dzięki czemu uwalniają kapitał niezbędny dla nowych inwestycji oraz bieżącej działalności. Jednocześnie umowa leasingowa umożliwia długoterminowe zaplanowanie budżetu oraz pozwala na uzyskanie oszczędności z obniżenia podstawy opodatkowania. Firmy leasingowe, wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientów, dopasowują harmonogramy spłat do ich indywidualnych potrzeb. Wielkość raty reguluje się wysokością czynszu inicjalnego, czyli opłaty wstępnej, okresem, na jaki zawarta zostaje umowa, oraz możliwościami finansowymi leasingobiorcy.

Niewygodne meble
Choć większość firm leasingowych opracowało specjalne programy dla branży medycznej, to aptekarze mogą spotkać się z pewnymi ograniczeniami. O ile zawarcie umowy leasingowej na zakup sprzętu komputerowego, wag wielozakresowych czy lodówek nie nastręczy problemów, o tyle leasing mebli aptecznych może okazać się znacznie trudniejszy. Nie wszystkie firmy leasingowe działające na polskim rynku oferują takie rozwiązanie. Dla leasingodawcy meble mogą stanowić niewygodną formę zabezpieczenia, ponieważ zazwyczaj są montowane według określonego projektu i dopasowywane wymiarowo do konkretnego pomieszczenia. Jeśli firma leasingowa pozyska je w razie niewywiązania się z warunków umowy przez leasingobiorcę, może mieć problem z ich sprzedażą. Nie wszystkie firmy jednak tak uważają.

– Nasza firma traktuje meble apteczne jak każdy inny przedmiot leasingu – mówi Marcin Bugalski, Koordynator ds. Marketingu i PR z Bankowego Funduszu Leasingowego. – Pracujemy z klientami z tego sektora od dłuższego czasu. Wiemy, że są grupą godną zaufania, dlatego dla całej branży medycznej (lekarzy, stomatologów, farmaceutów i aptekarzy) przygotowaliśmy uproszczoną procedurę leasingu: BanMed Leasing – dodaje.

Do umowy krok po kroku
Standardowa procedura zawarcia umowy leasingowej rozpoczyna się od wyboru przedmiotu przez leasingobiorcę u dostawcy. Zazwyczaj firmy leasingowe mają bazę sprawdzonych współpracowników, którzy oferują im znaczne upusty. Można również zaproponować własnego dostawcę.

Po ustaleniu dokładnej ceny, warunków płatności oraz realnego do zrealizowania terminu dostawy, firma dostarczająca sprzęt powinna wystawić fakturę proforma. Umowę z firmą leasingową można zawrzeć zarówno w jej siedzibie, jak i u leasingobiorcy. – W przypadku naszej oferty skierowanej do branży medycznej (EUROMED + EFL) wymagamy minimum formalności – zaznacza Marek Dziok. I dodaje: – Do podpisania umowy wystarczą: dokumenty rejestrowe firmy, dowód osobisty, REGON, NIP oraz oświadczenie o wysokości osiąganego dochodu i o braku zaległości wobec Skarbu Państwa. Nie są potrzebne dokumenty finansowe spółki.

Takie ułatwienia formalne proponuje również BZ WBK Finanse&Leasing. – U nas procedura dla branży medycznej przewiduje udzielenie finansowania jedynie na podstawie dokumentów rejestrowych oraz informacji podanych doradcy leasingowemu, który spotyka się z klientem w wybranym przez niego miejscu – mówi Mikołaj Grzegorczyk.
Jednak gdy wartość umowy przekracza 150-200 tys. zł, nawet od klientów z branży medycznej mogą być wymagane deklaracje PIT lub CIT dokumentujące dochód za ostatnie 12 miesięcy.

Rozpatrzenie wniosku leasingowego trwa zazwyczaj od kilku godzin do siedmiu dni. Ustalając warunki umowy, należy pamiętać, aby dokładnie określić wysokość czynszu inicjalnego, okres obowiązywania umowy oraz kwotę rat leasingowych. Czasem należy ustalić dodatkowe zabezpieczenie, choć od aptekarzy żąda się tego rzadko. Po podpisaniu umowy i uiszczeniu opłaty wstępnej (najczęściej w ciągu tygodnia) można odebrać przedmiot transakcji.

Podsumowanie
Korzystając z uproszczonych procedur leasingowych, w porównaniu do formalności kredytowych, aptekarze zyskują na czasie. Leasing jest także korzystniejszą formą niż dzierżawa lub wynajem, ponieważ daje możliwość nabycia przedmiotu umowy po jej zakończeniu. Mimo że leasing wiąże się z pewnymi niebezpieczeństwami, takimi jak utrata sprzętu z powodu niewypłacalności leasingodawcy, to jednak jest korzystnym rozwiązaniem zwłaszcza dla nowo powstających aptek. Dzięki temu apteka nie zwiększa zadłużenia oraz zyskuje udogodnienia w rozliczeniach podatkowych.